18年账务上一直未将待抵扣转进项,但实际是已经抵扣了,在19年发现这个问题,怎么调整呢?

18年账务上一直未将待抵扣转进项,但实际是已经抵扣了,在19年发现这个问题,怎么调整呢?相关回答小编已在正文中为大家整理出来了,共为你找到3个回答,具体内容如下,供大家参考。

问答描述:

借:销售费用-租金

待抵扣进项税额

贷:银行存款

然后18年账务上一直未将待抵扣转进项,但实际是已经抵扣了,在19年发现这个问题,怎么调整呢?

最佳答案:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-待抵扣进项税额

直接在本期调整就好了。

其它2个回答:

回答1:

个人认为这个可以直接在19年调整的,不影响前期和当期的损益,问题不大。

回答2:

进项税额不大,可以直接在当期调整进项税额,账务和增值税报表不一致,是可以的,如果金额很大,最好看下能不能反结账到18年调整了

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