企业进项大于销项怎么进行账务处理?

企业进项大于销项怎么进行账务处理?相关回答小编已在正文中为大家整理出来了,共为你找到3个回答,具体内容如下,供大家参考。

问答描述:

会计新手一枚,我单位本月进项税大于销项税,进项税发票全部都已经认证该如何做账务处理和填写增值税申报表 ?

最佳答案:

账务处理方面,无论“应交税费——应交增值税”各专栏是否每月都会对冲,留抵进项税额挂于“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目余额即可,不必另作会计分录。

申报表上,认证通过应当全部申报;结转下期留抵进项税额则反映于第16行“期末留抵税额”一栏。

其它2个回答:

回答1:

你可以不做账务处理的,直接在附表一二填写相对应的数据,主申报表上面会自动计算你企业的留抵税额的。

回答2:

当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

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