18年红冲了前年的一笔费用,做年报应该怎么处理?

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问答描述:

你好!请教个问题,18年我红冲了16年的一笔收入(原因是结算少了),已经开出负数发票并已经开了一笔正确的,差额是-40万,做账放到了以前年度损益调整,那现在我做年报,应该如何处理?

最佳答案:

你要做以前年度损益就应按准则的资产负债表日后事项更正16年的年报,其实你不应冲以前年度损益调整,就应按18年的账进行处理。

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