公司高管借款给公司,有签订借款合同怎么进行账务处理?

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问答描述:

公司高管借款给公司,有签订借款合同,且到期支付借款利息,那么我公司账务处理怎么做呢?是否涉及增值税及个人所得税。具体怎么操作?

最佳答案:

一、账务处理

借:银行存款

贷:其他应付款

借:其他应付款

财务费用

贷:银行存款

增值税方面企业并无法定扣缴义务,但公司索取发票,个人依法代开时,通常会由税务机关依法征收。

个人所得税方面,公司负有法定代扣代缴义务;以支付利息全额作为应纳税所得额,税率20%.若代开发票时,税务机关征收部分,则公司履行的扣缴义务时据实抵减(若开票时全额征收,则扣缴税额为零,但仍须申报)。

其它2个回答:

回答1:

会计分录,借:财务费用 贷:银行存款

如果其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定,准予扣除。

回答2:

这个需要公司高管在税务局代开发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。然后缴纳个人所得税。

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