期末进项大于销项,有留抵税额我该怎么做分录呢?

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问答描述:

请教各位大佬一个问题,我期末进项大于销项,有留抵税额我该怎么做分录呢?应交税费–应交增值税科目有余额。

最佳答案:

本期进项大于销项,不用做会计分录,应交增值税-应交增值税借方可以有余额,表示本期有留抵的进项税。

其它3个回答:

回答1:

有余额就证明有留抵的税额,那么就借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-未交增值税。

回答2:

应交税费这个科目有余额,表示本期有留抵的进项税。如果是在贷方有余额,就说明本月是需要缴税的。

那么就借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷应交税费-未交增值税。

回答3:

应交税费期末余额在借方不用作账务处理。

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