小规模纳税人如何申报增值税

虽然小规模纳税人申报增值税相对于一般纳税人比较简单,但是小规模具体怎么申报增值税你都懂了吗,下面我就和大家一起学习下小规模纳税人如何申报增值税吧。

小规模纳税人的定义

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。一般只需要在每年的1月初、4月初、7月初和10月初进行四次纳税申报。(例外:一些小规模纳税人也可申请按月纳税申报)。

小规模纳税人如何填写增值税申报表

一、增值税纳税申报表:对于满足“月销售额3万元以下或者季度销售额9万元以下”的小规模纳税人企业,可享受免征增值税优惠,填写项为申报表第9行(四)免税销售额,2.反之填写项为申报表第1行(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)。其他数据为自动计算,或取自征管基础数据,不允许修改。(备注:填写申报表的销售额均为不含税销售额)

增值税申报案例分析

例子1:某公司2018年1月-2018年3月总开票不含税销售额为89000元,在2018年4月申报的时候填写申报表第9行(四)免税销售额,申报表本期应纳税额则为零。因为月销售额3万元以下或者季度销售额9万元以下。

例子2:某公司2018年1月-2018年3月总开票不含税销售额为92000元,在2018年4月申报的时候填写申报表第1行(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)。申报表本期应纳税额就会显示需要缴纳的税额。

以上就是我整理的关于小规模小规模纳税人如何申报增值税的参考内容。下面我还有一些关于小规模增值税申报的问题想要和大家分享一下。希望对大家的工作有帮助。

小规模增值税申报问题的延伸:

问:请问每年开票软件的技术服务费和购买的增值税税控系统专用设备可以抵扣全额抵扣吗?

答:可以的。1.取得维护技术单位开具的技术维护服务发票。2.纳税人增值税税控系统专用设备是初次购买。两者满足以上条件的均可以在增税值应纳税额中全额递减,不足递减的可结转到下一期继续抵减。

问:月销售额超过3万元或者季度销售额超过9万元的超过的部分交税吗?

答:错误的。只要是月销售额超过3万元或者季度销售额超过9万元的,全部都是全额交税!记住了是全额交税!

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