银行余额调节表科普知识都在这里!

银行余额调节表主要是为了能够防止未达账项的时间过长在下个时期会漏记。

刚入门的小财务,一听到银行余额调节表肯定懵逼了,这到底是什么鬼东西?好像日常生活中很少听到过啊,这不是银行要做的事情吗?而且这到底是属于会计还是出纳的事?归于这诸多问题,小编觉得还是有必要和大家科普一下银行余额调节表。

首先按职责一般是属于会计的工作职责,但一般公司会把这部分的活划分为出纳的活,出纳完成后由会计来检查审核,因为这是银行的收支往来的金额的问题,我们平时记账的时候也是和银行的支付数据一致并逐笔记账,凭证汇总记账。

那具体是怎么对账的呢?首先就是查询银行日记账和银行对账单的期末余额,然后再根据银行的对账单将余额和流水日记账都列出来,各项列出来的数据要对的上;

其次是调整银行日记账银行日记账余额,记得要加上银行已收入款和企业未入账再减去银行已付款的一些项目,企业未付款的款项最后会在别的地方注明;最后就需要根据企业银行的日记账单对照调整银行对账单的余额,银行对账单的余额应当加上企业已收款入账银行未收款入账的款项,再减去企业已付款单银行未付款款项最后再加减银行串记金额。

银行余额调节表主要是为了能够防止未达账项的时间过长在下个时期会漏记。企业较大每月银行账单较多的话,这也是一项非常重要也繁重的工作,编制银行余额调节主要是希望能看到哪里存在未达账款,经过调整之后余额是对的上的,但是这也还不能作为入账的凭证。经过几番的调整加上有其他财会人员的审核校对,应该问题不大。

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