八步完成财务报账!

财务报账的程序是怎么样的,你们都清楚吗?不清楚的跟着小编来看一下吧。

一、取得合法票据

(一)报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章,加盖开票单位发票专用章或财务专用章,并且在税务机关规定的发票使用有效期内;行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章,并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。

(二)发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额。填制凭据字迹清晰、书写规范,大小写金额要相符,金额不得涂改,若记载的内容有错误,应由出具单位重开或更正,更正后必须由出具单位在更正处加盖公章,如金额出现错误不得更正,只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。

(三)发票或收据自开票之日起一年之内的,按程序报销;超过一年的发票或收据不予报销。

(四)发放个人劳务费、酬金等需填写《劳务报酬发放表》,报销前需携带电子版发放表和审批过的纸质发放表,先到财务管理科进行个人所得税扣缴,加盖个税代扣专用章后方可到前台报账。注:在职职工劳务费、酬金等需在每月发放月工资以后(即每月13号开始)办理个税代扣;外聘人员劳务费、酬金等每月1号起即可办理个税代扣。

二、整理粘贴票据

(一)票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等,按照类别分别粘贴,并汇总金额和票据张数。其中,差旅费应单独填写《差旅费报销单》;项目经费应填写《项目经费报销清单》。

(二)准备粘贴单。

(三)将票据按下图样式整理齐后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴(如下图:此种粘贴方法称为“鱼鳞式”),且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到档案保存要求;

如图:靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票。

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(四)如票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴;票据比较多时可使用多张粘贴单;

(五)对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

三、经办人、证明人、验收人签字

(一)各单位开展业务活动取得的原始单据,必须有经办人、负责人在原始单据上签字。

(二)购置固定资产(一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上)及低值易耗品,应先到实验设备处申报采购计划,统一采购,并办理验收手续,开具验收单。验收单所列相关人员分别签字,发票由经办人和负责人签字。

(三)其他商品购置,除发票或报销单上由经办人签字外,还要有验收人和负责人的签字。

四、按审批权限审查签批

(一)每项经费报销时必须有“一支笔”审批,由于因公出差或出国短时间内无法在岗时,若授权他人,则必须报财务处备案。

(二)审批人审批时务必注明费用开支资金来源和项目名称(或代码)。

五、会计审核制单。

六、复核岗位复核。

七、注:若使用公务卡消费,请在消费7日后,至还款日前5个工作日内,携带POS机小票和已审批的发票等,到财务处办理报销还款手续。

八、出纳岗位付款。持会计服务中心盖章的现金支票或内转、外转单据到资金结算中心办理结算,现金业务请到现金出纳窗口办理;转账业务请到银行出纳窗口办理。

希望以上的信息对您有帮助,谢谢您的阅读。

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