余额表里的银行存款借、贷方发生额和手工登记的银行存款日记账的收入总计、支出额总计不一样,但余额却一样?

对于余额表里的银行存款借、贷方发生额和手工登记的银行存款日记账的收入总计、支出额总计不一样,但余额却一样已经有了3个优质解答,可以加深关于:存款、记账这些知识点的理解。具体内容如下,供大家参考。

余额表里的银行存款借、贷方发生额和手工登记的银行存款日记账的收入总计、支出额总计不一样,但余额却一样?

问答描述:

为什么财务软件总账中的余额表里的银行存款借、贷方发生额和手工登记的银行存款日记账的收入总计、支出额总计不一样,但余额却一样?

会计老师优质解答:

回答1:

软件里有红字冲减的,在手工帐里冲时用借贷反方向,这种情况会是你说的那样。

回答2:

1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账,日记账是逐日逐笔序时登记的,其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的,或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额;方便每日和实际的库存现金核对;定期和银行对账单核对;定期和总账核对。
2、会计记的是现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据,要依照企业所采用的账务处理程序而定。若采用记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为收、付、转记账凭证,或者通用的记账凭证;若采用汇总记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证;若采用科目汇总表账务处理程序,则总账的登记依据为科目汇总表。

回答3:

红字冲减后,做了借贷反方向

以上就是夜冰网校会计培训老师有关余额表里的银行存款借、贷方发生额和手工登记的银行存款日记账的收入总计、支出额总计不一样,但余额却一样给出的解答,希望能解决大家相关的疑问。若你还想要了解更多有关存款、记账这些会计类的相关知识的,敬请关注夜冰会计网校。

发表评论

登录后才能评论

联系我们

在线咨询:点击这里给我发消息