不得抵扣税务处理?

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不得抵扣税务处理?

问答描述:

公司购入原材料,取得增值税专用发票,但是因为超期不能抵扣,是否结转成本费用,能企业所得税前扣除吗?

最佳答案:

可以的。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例相关规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。无法抵扣增值税,而若所取得的普通发票(或者专用发票因失去抵扣权利而视为普通发票)符合其他要求,自可入账作为成本费用,依法进行企业所得税税前扣除。

其它2个回答:

回答1:

不得抵扣的进项税应该同购入的材料一同记入成本,在结转收入时同比结转成本并在企业所得税前进行扣除

回答2:

因超期不能抵扣的进项税可以计入材料成本并在结转收入当期税前扣除。

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