公司转让股权涉及要交哪些税费?

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公司转让股权涉及的税费?

公司转让股权涉及要交哪些税费?

问答描述:

甲公司以房产作为股权投资乙公司,过了两个月甲公司转让所持有乙公司的股权,请问甲公司在股权转让时需要缴交哪些税?

最佳答案:

一、公司股权转让流程

1、 协商。这一步骤在于发现交易对象,就交易的标的、价款等基本内容达成初步的意向。

2、 以书面方式征得其他股东过半数同意。这是个严格的法律要求,直接影响转让行为的法律效力。

3、 其他股东放弃优先购买权。实务中这个步骤和第2步可以一起解决,比如通过召开股东会的方式进行表决,并作出放弃优先购买权的声明。但这两个步骤毕竟具有不同的法律意义,因此需要单独列出。

4、签订股权转让协议。

5、公司对股权转让的变更记载,包括注销原股东的出资证明书,向新股东签发出资证明书,以及公司章程和股东名册中相应的变更记载。

6、向工商行政管理部门申请公司变更登记。

二、公司股权转让涉及的税费

1、股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税,对于股权转让所得,如果股东是自然人,要按20%税率缴纳个人所得税,如是法人股东,要按25%税率缴纳企业所得税。

2、购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税,万分之五;

3、出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的,则其差额按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税(如果是小于或等于其初始投资数额出售的,则不需要缴纳所得税),同时按照成交价缴纳印花税,万分之五。

4、股权转让双方都要按照实际成交额缴纳印花税。印花税是在签订了转让合同之后,双方去企业驻地地方税务局缴纳,凭完税证去工商局办理股权变更手续。

5、股东出让股权,一般来讲公司权益没有变化,企业一般不用缴纳所得税。

其它1个回答:

回答1:

(一)增值税方面,转让非上市公司股权不属于增值税征税范围,不征收增值税。

(二)企业所得税方面,根据国税函〔2010〕79号第三条关于股权转让所得确认和计算问题企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后,为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

(三)印花税:股权转让协议应按产权转移书据按合同金额万分之五缴纳印花税。同一应税凭证两方或两方以上当事人签订并各执一份的,各方都应就所执的一份各自全额贴花。

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