公司的费用报销如何做好

同时按规定附上相关原始凭据。报销时有正式发票的和没正式发票的要分开报销,不得粘贴在一起。

一个公司的账目是非常复杂的,在经营的过程中也有很多财务问题也随之产生,比如公司报销,那么大家知道怎么做好公司的费用报销吗?公司报销、汇款流程有哪些呢?下面给大家介绍一下。

怎么做好公司的费用报销

第一步,首先一个公司如果正常运营操作了一段时间,那么这个公司必然要有一套或者自己财务已经做了一套自己使用的财务的规章制度流程,这个得前提是这个公司得有自己的财务部门和财务会计人员。

第二步,我们公司的人员尤其是有报销账目业务的人员,一定要做好自己的报销流程的过程,也要明白或者懂得什么样的账目,什么样的财务需要报销。

第三步,作为报销人员,一定要做好自己财务报销账目的出入帐目的记录,最好还要有自己的平时一些账目的记录和一些凭证,不要单纯的依靠财务的记账。

第四步,财务账务报销人员一定要明白自己的报销账目,什么样样子的找什么要位的领导签字,什么样子的花销财务可能不给报销,什么样子的花销账目,财务一定会给报销。

第五步,财务部或者财务会计人员,里面的审核人员也要一定要明白,自己审核的报销费用,什么样的该找什么样的领导签字,什么样子的账目领导一定会同意,什么样子的费用需要自己严厉考核和审查。

第六步,对于财务报销的凭证和记账,一定要有专业的财务会计人员或者财务财务会计师进行合算审核,还要一定要建立健全自己公司或者企业财务凭证装订,财务报销凭证档案和及时有效的存档,以及及时有效的报税。

怎么做好公司的费用报销

公司报销、汇款流程

一、审批流程:经办人——所属部门主管——部门分管副总——财务、监事审核——总经理或董事长——出纳出款。凡有审签权限的部门主管、分管副总等人员须在财务部门签留字样备案。

二、对原始单据的要求:

1、填写单据:

a、出差报销差旅费填写“XXXX差旅费报销单”,需注明相关事项(如出差时间,出差事由、出差起止地点,出差人数等);同时按规定附上相关原始凭据。车船票中的“的士”“高价车票”“软卧”“机票”,不能报销,特殊情况需请示公司分管副总以上(含分管副总)领导同意。

b、所有票据的粘贴统一使用公司的“票据粘贴单”,票据应平铺均匀粘贴,不得超过“票据粘贴单”的边缘;所有填制的报销单据,应字迹清楚、不能涂改;所有车票的背面要注明起止地点和乘车时间。当由公司派车时,就不存在车票报销的问题,车辆产生的过路费等费用由用车人报销,不得由驾驶员报销,特殊情况除外,但需注明原因,征得财务同意。

c、从银行汇款填写“XXXX汇款申请结算单”,(入库单等手续已齐全时)或“XXXX预付款汇款申请(结算单)”(款到提货,或按合同要求需预付部门款时),也需注明相关事项(如:汇款单位、汇款银行和银行账户,汇款金额和汇款用途,预付金额,预付时间等),同时按规定附上相关原始凭据。

d、其他现金报销填写“XXXX现金费用报销结算单”,也需注明相关事项(如开支内容、开支金额等)。同时按规定附上相关原始凭据。当原始凭据不齐全时,不得提前报销。

e、填写内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写一致,涂改无效。

怎么做好公司的费用报销

2、对原始单据发票的要求:

a、原则上所有的现金报销都要提供税务认可的正式的发票,若无法提供正式发票的,金额较小的(50元以内,含50元)要征得所属主管的同意,金额较在50元-100元要征得所属分管的同意,金额较大(100元以上)时要征得财务或总经理/董事长的同意。报销时有正式发票的和没正式发票的要分开报销,不得粘贴在一起。

b、所有的汇款都要提供正式发票,不得便用白条,同时发票金额、实际开支金额和汇款金额三者要一致。

c、所有的材料采购的汇款都要提供增值税专用发票,若无法提供增值税专用发票的,金额较小的(200元以内)要征得所属主管的同意,金额较在200元-500元的要征得所属分管副总的同意,金额较大(500以上,含500元)时要征得财务或总经理/董事长的同意,并在汇款单上注明原因,否则不给予汇款、报销。

d、当提供给财务的报销或汇款的相关的必要的凭据(如合同、发票、收据等)不是原件时,财务审核人员有权拒收,特殊情况不能提供原件时,需请示总经理,同时需有书面记录。

e、所有提供的原始凭据必需是真实的、相关的,章要齐全,须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章),无关的凭据不能作为报销的依据。

f、当相关的原始凭据丢失时,用其他的凭据充当时,需事先征得所属分管副总、财务及总经理或董事长的同意,并在报销凭据上注明原因,否则不能报销。当车票遗失时,按同路段50%核报,个人自行承但50%的责任。

g、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店等直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处2-5倍的罚款。

h、工作人员出差期间,非因公而开支的一切费用,均由个人自理。但工作人员趁出差或调动工作方便,事先经领导批准,就近回家省亲办事的,其绕道车、船费,扣除出差直线单程车、船费,多开支的部分由个人负担。

三、相关时限:

1、差旅费报销的,报销工作应在出差回公司后的三个工作日内完成(所属主管或分管主管出差时,时间顺延),并送财务审核。

2、其他现金费用报销的,当月费用(每月26日前产生的)应当月29日前送财务审核报销,不得拖到下月报销,特殊情况需征得财务同意,否则财务有权不给予报销。

3、财务部每月集中报销2次,第一次截止时间为每月15日,并于18日前出款,第二次截止时间为每月29日,并于次月3月前出款。

4、材料采购的汇款等办理相关手续的时限按公司其他相关的规定执行。

四、因公借款的审批流程权限:

1、公司员工因工出差等借款,应填写“员工借款单”,注明借款事由及还款期限,金额在500元以内(含500元)的由各部门主管审签后,报分管副总审签后交出纳借款。

2、金额在500元以上的由各部门主管和分管副总审签后,送公司总经理批准后方能交出纳借款。

3、原则上前款不清,后款不借。对无正当理由超过还款期限,未能报销而又没还款的借款,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;超过三个月将在次月工资中扣回本息。

五、其他未在此规定的事项,如各部门相关费用标准及各审核权限等,参照公司其他相关的文件执行。同时财务部将根据公司的发展情况,随时对相关制度进行修正,未修正前按原规定执行。

以上就是给大家介绍的公司报销的内容,看完小编的介绍大家都会做这个账目了吧,关注我们的网站能了解更多的财务知识。

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