现金流量表填写方法有哪些?

众所周知现金流量表是企业财务状况变动表或者资金流动状况表的综合表。那么怎样编制出一份完美的现金流量表?其实现金流量表的填写是有它的章程依据和一些合算公式的。

众所周知现金流量表是企业财务状况变动表或者资金流动状况表的综合表。它描述了由公司的经营、投资与筹资活动所产生的现金流的走向和具体分布。那么怎样编制出一份完美的现金流量表?专业会计都怎么填写现金流量表呢?

现金流量表如何填写的方法?

其实现金流量表的填写是有它的章程依据和一些合算公式的。它的填写过程可以分为以下几个大的科目步骤。第一,确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”。第二,确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”。第三,确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”。第四,确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额。第五,确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”。第六,汇率变动对现金的影响 。

编制时还要视每月业务量定,如果业务多,需要通过信息化设置辅助核算科目,每笔涉及货币资金的分录都选择现金流量辅助科目,最后通过科目取数产生现金流量表。如果业务量少,可以直接分析货币资金的日记账,产生现金流量,这种直接编制表通常都比较准确。还有就是通过应收应付、成本资产等科目,扣除非付现成本计算现金流量。也有根据企业不同需求进行编制。

这些填写科目还有它的合算公式可以依徇,在新会计法中我们都可以查到,然后再按照这些步骤填写就可以完成表格的编制了!

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