“滞留票”被查?麻烦不断!

提问:有一个朋友一直在做电商,每年营业额可以达到2千万元,但是有一个很重大的问题,他一直没有开具发票!等到这会儿税务局来查账了,该怎么办呀?
回答:公司从工厂进货,由工厂开具发票。很明显,该公司的进货专票从未入账从而导致公司长期存在滞留票问题。

提问:有一个朋友一直在做电商,每年营业额可以达到2千万元,但是有一个很重大的问题,他一直没有开具发票!等到这会儿税务局来查账了,该怎么办呀?

回答:公司从工厂进货,由工厂开具发票。很明显,该公司的进货专票从未入账从而导致公司长期存在滞留票问题。

这是要出大事的节奏呀!

滞留票的定义:是指销售方已经开出的并且已经抄税、报税的,而购入方却没有进行认证抵扣的增值税专用发票。因为各种原因致使进项专用发票没有进行认证抵扣,最是容易形成滞留票了。

那么,针对各种滞留票问题,该如何处理呢?

1、因为发票丢失而没有认证

期限是360天,如果超过360天还没有进行认证,就形成滞留票,没有办法再抵扣相应的进项税额。

解决:企业可依据之前留存的发票联或销售方提供的记账联复印件进行所得税前成本费用的扣除。

2、销售方拒绝提供发票

期限是360天,如果超过360天购入方还没有收到销售方提供的发票,则没有进行相应进项税额的抵扣,所对应的成本也就无法进行扣除了。

3、两头不入账偷逃税款

滞留票的信息是很容易就获取的,一旦税务机关发现相关单位利用滞留票两头不入账偷逃税款,不仅要进行相应增值税税款、滞纳金等的补缴和罚款的查补,还需要面临从承担刑事责任的风险.

4、企业没有取得增值税专用发票的资格或是收票方是小规模纳税人

针对这种情形,购入方不能抵扣进项税额,相应的成本费用是可以在所得税前全额扣除的。

所以,在这里小编还是要提醒大家,发票的开具不能随意了!滞留票一旦被查,后果将很严重,麻烦事也不少呢!

(以上供参考)

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