手把手告诉你企业所得税季报应该注意什么?

一般企业部分只填主表,有相关事项的才需要填写附表

每个月弄企业所得税报表的时候,估计是财会人员最忙最头痛的时候。那具体企业所得税季报应该怎么填写,具体应该注意什么问题呢?下面跟小编一起来学习一下吧!

一般企业所得税月(季)度预缴纳税申报表共适用于查账征收,而且一般会有有3个附表。一般企业部分只填主表,有相关事项的才需要填写附表,下面是主表的简单填写说明。

填表时要注意的是,弥补以前年度亏损额那个栏目,很多小伙伴会有疑问,企业所得税季度申报是否可以弥补以前年度亏损?可以弥补多久的?别着急,根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定,“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。”

如果企业是跨区域经营的话,分支机构对上一级总机构的信息报送一定要准确,同时分支机构分配表要与其同在京的总机构的分配表进行一致性比对校验。总机构分配表三项因素可根据上一季度预缴申报的数据自动带出,企业可以先对三项因素、分配比例、分配税额进行核对,核对无误后,保存申报。

关于企业所得税季报主表与附表的关系的话,高新技术企业主表和附表比较特殊一点,只要注意数据的填写标准即可,同时小微企业也要核对一下是否符合企业所得税减半征税优惠政策”及符合规定条件的小型微利企业在季度企业所得税预缴时如何享受小型微利企业所得税优惠政策。

以上就是小编帮大家整理的企业所得税季报相关知识,希望对大家有帮助!

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