本公司1月份结账后发现入账凭证中有张专用发票税号开具错误,因为已经入账,请问可否将原错误发票退回开具单位,然后要求其在2月份完成正确发票开具,将正确发票贴入1月份凭证中,2月份不做任何账务处理?

问答描述:

本公司1月份结账后发现入账凭证中有张专用发票税号开具错误,因为已经入账,请问可否将原错误发票退回开具单位,然后要求其在2月份完成正确发票开具,将正确发票贴入1月份凭证中,2月份不做任何账务处理?

本公司1月份结账后发现入账凭证中有张专用发票税号开具错误,因为已经入账,请问可否将原错误发票退回开具单位,然后要求其在2月份完成正确发票开具,将正确发票贴入1月份凭证中,2月份不做任何账务处理?

全部答案

会计老师优质回答:

根据国家税务总局2016年47号公告,如果你公司未进行抵扣可以把发票退还给开票人,那么对方可以作废发票重开,但前提时必须在开票当月,比如你一月的发票,对方想作废的话你必须一月份把原发票退还给开票单位,否则只能通过冲红方式处理,也就是开票方通过系统开具红字发票,如果你没认证且把发票退回了,那么开票方开红票就不用再给你了,直接开正确发票给你就可以,你直接放在一月凭证后是可以的。另外你也可以不退还原发票,而主动联系开票方,并提起开具红票,那么对方开红票后把发票联和抵扣联也要给你,同时再开具正确发票,发票联和抵扣联也一同给你,这样你手里就是三张发票,原发票还有相同金额的红字发票,还有一张正确发票。都作为原始凭证附到一月凭证后就可以

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