公司接到税局通知失控发票的进项要先转出来,等核查后没问题在转回,账务上应该如何处理?

问答描述:

老师您好,我公司接到税局通知失控发票的进项要先转出来,等核查后没问题在转回,请问这个账务上应该如何处理?

公司接到税局通知失控发票的进项要先转出来,等核查后没问题在转回,账务上应该如何处理?

全部答案

会计老师优质回答:

在《增值税会计处理规定》(财会(2016)22号)中,对进项发票抵扣发生改娈的有规定:

(五)进项税额抵扣情况发生改变的账务处理。  因发生非正常损失或改变用途等,原已计入进项税额、待抵扣进项税额或待认证进项税额,但按现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,借记“待处理财产损溢”、“应付职工薪酬”、“固定资产”、“无形资产”等科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”、“应交税费——待抵扣进项税额”或“应交税费——待认证进项税额”科目;原不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产等,因改变用途等用于允许抵扣进项税额的应税项目的,应按允许抵扣的进项税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额) ”科目,贷记“固定资产”、“无形资产”等科目。固定资产、无形资产等经上述调整后,应按调整后的账面价值在剩余尚可使用寿命内计提折旧或摊销。  一般纳税人购进时已全额计提进项税额的货物或服务等转用于不动产在建工程的,对于结转以后期间的进项税额,应借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。

上述回复仅供参考。

以上就是会计培训老师对于公司接到税局通知失控发票的进项要先转出来,等核查后没问题在转回,账务上应该如何处理?相关知识点给出的解答,希望能解决大家相关的疑问,能有所收获。若你还想要了解更多有关发票、公司、税局这些会计类的相关知识的,敬请关注夜冰会计网校。

发表评论

登录后才能评论
返回顶部