企业所得税汇算的纳税调整表账载金额是否需要等于利润表中的管理费用累计数?

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企业所得税汇算的纳税调整表账载金额是否需要等于利润表中的管理费用累计数?

企业所得税汇算的纳税调整表账载金额是否需要等于利润表中的管理费用累计数?

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会计老师优质回答:

您好,表A105000《纳税调整项目明细表》第二项扣除类调整项目中并未有“管理费用”项目,至于其他项目的“账载金额”大多是根据其他明细报表填列的。
 表A104000《期间费用明细表》中第3列“管理费用”:填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。如果管理费用累计数就是实际发生数,据实填写,如果存在其他情况需要分析填写。    

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