关于固定资产会计和税法年限有差异需要调整时,如果会计上折旧年限已到,并资产报废清理,但是税法年限未完,那汇算清缴时税法这边折旧额怎么填?

问答描述:

老师您好,关于固定资产会计和税法年限有差异需要调整时,如果会计上折旧年限已到,并资产报废清理,但是税法年限未完,那汇算清缴时税法这边折旧额怎么填?

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会计老师优质回答:

如果属于正常清理报废,折旧税会差异体现在A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》第4行固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失的纳税调整栏次。

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