医药技术推广服务公司原账面没有应交增值税,税务局让补交增值税,怎么做账?

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医药技术推广服务公司原账面没有应交增值税,税务局让补交增值税,怎么做账?

医药技术推广服务公司原账面没有应交增值税,税务局让补交增值税,怎么做账?

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会计老师优质回答:

一、查补增值税  1、计提       借:以前年度损益调整        贷:应交税费–增值税检查调整 2、查补转出      借:应交税费–增值税检查调整      贷:应交税费–未交增值税  3、补交增值税     借:应交税费–未交增值税      贷:银行存款  4、结转损益调整     借:利润分配–未分配利润      贷:以前年度损益调整  二、城建税和教育费附加按补交增值税计算补交  1、提取时     借:以前年度损益调整       贷:应交税金–城建税       贷:其他应交款–教育费附加 

贷:其他应交款—地方教育费附加 2、结转时     借:利润分配–未分配利润       贷:以前年度损益调整  3、补交税金      借:应交税金–城建税      借:其他应交款–教育费附加        贷:银行存款

仅供参考,具体请咨询当地税务机关。

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