我公司借调入子公司员工,子公司每月将借调员工工资支付给我公司,我公司代发,人工成本怎么处理?合并报表抵消分录怎么列式?

问答描述:

子公司借调母公司员工,员工为子公司所用,子公司每月将员工工资支付给母公司,母公司代发,人工成本怎么处理?合并报表抵消分录怎么列式?

我公司借调入子公司员工,子公司每月将借调员工工资支付给我公司,我公司代发,人工成本怎么处理?合并报表抵消分录怎么列式?

全部答案

会计老师优质回答:

一、照您所述,会计分录如下

借:银行存款

  贷:其他应付款

借:其他应付款

  贷:银行存款

         应交税费——应交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

  贷:银行存款

本公司只是通过往来科目核算;由于往来科目随即冲销,其实也不涉及合并分录。

二、事实上,上述处理,子公司承担人工成本,母公司并未发生人工成本。但是,员工确实为母公司所用,其实并不符合权责发生制原则,也可能不为税务机关认可扣除。

以上就是会计培训老师对于我公司借调入子公司员工,子公司每月将借调员工工资支付给我公司,我公司代发,人工成本怎么处理?合并报表抵消分录怎么列式?相关知识点给出的解答,希望能解决大家相关的疑问,能有所收获。若你还想要了解更多有关成本、工资、公司、合并报表这些会计类的相关知识的,敬请关注夜冰会计网校。

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