我们按季申报企业增值税,现有给对方开出增值税普通发票,货款在本季度末未收到,季末怎么进行账务处理?以及增值税申报处理?

问答描述:

老师,你好,我们按季申报企业增值税,现有给对方开出增值税普通发票,货款在本季度末未收到,季末怎么进行账务处理?以及增值税申报处理?

我们按季申报企业增值税,现有给对方开出增值税普通发票,货款在本季度末未收到,季末怎么进行账务处理?以及增值税申报处理?

全部答案

会计老师优质回答:

一、账务处理

借:应收账款

  贷:主营(其他)业务收入

         应交税费——应交增值税(销项税额)

借:主营(其他)业务成本

  贷:库存商品等

二、增值税申报

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条 增值税纳税义务发生时间:

(一)发生应税销售行为,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。

因此,您虽然尚未收款,但仍应如实申报增值税。

以上就是会计培训老师对于我们按季申报企业增值税,现有给对方开出增值税普通发票,货款在本季度末未收到,季末怎么进行账务处理?以及增值税申报处理?相关知识点给出的解答,希望能解决大家相关的疑问,能有所收获。若你还想要了解更多有关增值税普通发票、增值税申报、增值税、企业、申报、发票、普通发票、账务处理这些会计类的相关知识的,敬请关注夜冰会计网校。

发表评论

登录后才能评论
返回顶部