老会计通宵整理!增值税普通发票13问,超级实用!

最近有不少的人在询问有关增值税普通发票的问题,现在为大家归纳总结相关的问题和答案,希望对各位今后的学习与工作都有所帮助。

最近有不少的人在询问有关增值税普通发票的问题,现在为大家归纳总结相关的问题和答案,希望对各位今后的学习与工作都有所帮助。

我们先来看看某一道题目:

我们公司出售一辆原值为70万的轿车,该轿车的累计折旧为40万,最终卖出的金额为60万。已开具增值税税率为16%的普通发票,税额为60万。在缴纳增值税时已开票60万,报税时显示在应税货物销售额一栏。报税时开票收入为60万,做账的时候没有把这60万做成收入。请问应该如何处理呢?

针对上述问题,各位知道会计分录应该如何写吗?

①借:固定资产清理 300000

累计折旧 400000

贷:固定资产:700000

②借:银行存款 600000

贷:固定资产清理 517241.38

应交税费-增值税销项税额 82758.62

③借:固定资产清理: 217241.38

贷:营业外收入:217241.38

针对申报时开具普通发票的情况,填至《附表一》第一栏“开具其他发票”一列就可以了。

下面为大家整理和归纳了13个常见的有关普通发票的问题。

01

请问代开增值税普通发票有没有限额?

代开增值税普通发票是没有限额的。

02

增值税普通发票的查伪问题,纸质发票销售方与全国增值税查伪系统的销售方不一致发票是否合格呢?

这种情况的增值税普通发票是不合格的。

03

增值税普通发票开错税率了要直接去税局申报吗?

如果是本月开错的税率就作废重开;如果是跨月开错税率的,就申请红字发票再重开;不需要去税局申报。

04

关于小规模纳税人减税的新政,个体工商户有过代开增值税专用发票,没开过普通发票,还要进行申报吗?

这是要申报的。

05

验旧购新方式如何购买增值税普通发票?

购票之前需要在电子税务局或者税局验旧发票机上把已经开的发票验旧了,然后再去税局自助购票机或者网上申请购票或者税局前台申请购票。

06

劳务派遣公司开普通发票是不是免税的?

目前没有这种政策,税率是5%

07

增值税普通发票全部可以抵扣包括价款在内的进项税,此时该如何做会计分录?

借:管理费用

贷:银行存款

借:应交税费-减免税

贷:营业外收入

08

请问代开增值税普通发票有没有限额?

没有

09

公司1月份支付了一笔财务咨询费,这个月对方开来普通发票。请问会计小白在做1月份账时怎么处理

借:管理费用—咨询费

贷:银行存款

10

以公司名义去税务局代开普通发票,税钱是申报的时候扣款还是当场交钱的?

现场交钱

11

在税局自助机代开的普通发票,是盖企业自己的发票章 ,还是要盖税局的代开发票章?

税局的代开发票章

12

小规模纳税人开普通发票免征税额是10万?

小规模纳税人的销售额,月不超10万,季不超30万,免征增值税。专票除外。

13

一般纳税人备案采用简易按3%增收,这个月冲减了之前开具10%的普通发票,并重新开具3%的普通发票。那么可以同时在增值税表里体现?这次的3%的增值税可以用之前缴纳的税费抵扣?还是另外再缴纳?

在申报表中,原来的项目填负数,现在的税率的项目填正数。

多缴的税费是需到税局申请退税或抵税的。

14

小规模纳税人如果季度销售20万,代开专用发票5万,那么代开的5万交税,自开普通发票的15万免税对吗?

是的。

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