出纳工作流程(下)

接着上面两篇,这篇主要介绍的是出纳工作的阶段日程。众所周知,出纳是按照有关规定和制度,办理现金收付、银行结算及相关账户、存货、有价证券、金融印章及相关票据的总称。当前结算是收银员最重要的工作之一,出纳只有在有规定的情况下,按照规定的程序办理业务,才能保证出纳工作的质量。
出纳工作是由根据时间阶段和总结,所以收银员人员理解的一般过程的平衡基金和会计处理,下班后的时间观念,确保出纳的业务得到及时治疗,出纳信息及时反映。
为了让你更直接地了解出纳员的工作,编辑将出纳员工作的基本日程总结如下:
1.上班第一天检查现金、有价证券和其他贵重物品;
2.就财务安排计划征求有关领导和会计主管的意见;
3.应该处理中列出的问题,分清轻重缓急,根据合理安排工作时间;
4.按顺序处理所有收款和付款业务;
5.在该日结束前,所有收付单据均应汇编并记录在账目中;
6.因特殊事件或者情况未完成的,应当列为未解决事项,并留待第二天优先处理;
7.根据单位需要,提交每日或每周的出纳报告;
8.下班前,出纳员要核对帐目,并确保现金与日记账和总分类账相符。在收到银行对账单的当天,出纳员核实银行存款日记账和总分类账在余额调整后是否与银行对账单一致。
9.出纳员在离开办公室前,应该整理好办公用品、锁柜和保险箱,保持办公空间整洁,无信息资料丢失或遗漏现象。
10.出纳员应自每月月底三日内,对其保管的支票、发票、有价证券和重要结算凭证进行盘点,并按顺序登记、核对;
11.其他出纳工作的办理。

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