去年未开发票导致成本虚高今年汇算清缴时冲抵影响所得税费用怎么处理?

问答描述:

老师,没说完。清缴时按权责发生制18和19年往来款和成本及营业外收入都有增减。因为之前收到电费我们开具发票给对方,入了收入。后来无款项往来后,也没开发票出去,导致成本虚高,清缴时我想把采暖电费从成本调出,款项互相充抵。影响到所得税清缴。会计分录我是不是要做到本月?还是不做分录只做上年利润调整?年报报表和财务报表要怎么体现?是否更改为调整后?那4季度的财务报表和年度报表不一致怎么办

去年未开发票导致成本虚高今年汇算清缴时冲抵影响所得税费用怎么处理?

全部答案

会计老师优质回答:

你好!汇算清缴最后补税了才做分录
1、应补缴税额的
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时,
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款
3、调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
5、多缴税额的
借:应交税费—应交所得税
贷:以前年度损益调整
6、调整未分配利润
借:以前年度损益调整
贷:利润分配—未分配利润

以上就是会计培训老师有关去年未开发票导致成本虚高今年汇算清缴时冲抵影响所得税费用怎么处理的知识点,希望这个回答可以帮助到大家,能有所收获。想了解更多关于:发票、汇算清缴、所得税的会计知识,请多多关注夜冰会计网校!

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