企业银行结算账户之专用存款账户

在之前的文章中,我分别为大家介绍了企业的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户的特点与使用注意事项。今天要为大家介绍最后一种结算账户,就是专用存款账户的特点与注意事项。

在之前的文章中,我分别为大家介绍了企业的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户的特点与使用注意事项。今天要为大家介绍最后一种结算账户,就是专用存款账户的特点与注意事项。

其实从名字就可以看出专用存款账户,强调的是“专用”两个字,这个账户是企业便于对有特定用途的资金,进行专项管理和使用而设立的一种银行结算账户。那么哪些属于企业特定用途的资金呢?比如说对于政府拨付给企业的资金,就属于其中之一,还有金融类款项、单位银行卡备用金、应该上交给政府的资金,都应该在这个银行结算账户中核算。

之所以要设立专用存款账户,就是因为“专款”必须“专用”,不能用于其他用途,比如说政府为了支持某个产业,拨款给企业用于采购规定项目的货物,但企业把这部分财政拨款用于修建自己的厂房,这就不是专款专用。如果在没有设置专用存款账户的时候,政府拨款就与企业日常款项全部放在一起,这就不利于款项的监管。设置了专用存款账户,政府拨款就放在这个账户中,这样往来明细就可以与企业日常的款项进行区分,用途也就一目了然了。

所以专用存款账户是很重要的,在实际工作中,大家也要注意不要把“专款”与其他款项混淆。讲到这里,企业的四种银行结算账户已经全部为大家介绍完毕了,如果印象不深的同学可以翻看一下之前的文章。对于这四个银行结算账户的使用大家要牢记于心,因为他们自身的特点与使用方法各不相同,大家一定要分清楚哪个银行结算账户可以取现,哪个不能取现,哪个银行结算账户有2年的有效期,还有开户行的选择,在阅读完这系列文章,这些问题你都能回答了吗?

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