出纳人员收到现金应该怎样处理?

现金收付业务是出纳工作的“重头戏”,可以说现金收付款业务在出纳工作中的占比是非常大的。每一笔收付款都要清晰、明了,我们今天就来讲一讲出纳人员在收到现金款项的时候,应该如何处理。

现金收付业务是出纳工作的“重头戏”,可以说现金收付款业务在出纳工作中的占比是非常大的。每一笔收付款都要清晰、明了,我们今天就来讲一讲出纳人员在收到现金款项的时候,应该如何处理。

我们先不提正确的操作流程,在读这篇文章的人,有很多都是还没有接触过财务工作的。那我们来想一想,没有接触过出纳工作的人,在收到现金的时候,他们会怎么处理呢?肯定是收钱吧,数一下收了多少钱,然后记下,跟交款人说,行了,你回去吧。这样的操作显然不合情理,交款人也不干啊,交钱了也不给个收据,以后怎么证明这笔款项到底交没交呢?

其实我们总说,财务工作是繁琐的,其实每一笔流程都是有其存在的意义,而不是故意把流程弄的特别繁琐来为难大家的。

出纳人员在收到现金的时候,我们首先要搞清楚,收的是什么钱,干什么用的啊?是货款?罚款?还是归还的借款?还要确定金额是否无误,假如小A因为工作失误,给企业造成了损失,企业决定对小A罚款500元,结果小A只交给出纳300元,那出纳就要问清楚,罚款500?为什么只交了300元?是另有变化还是什么原因。

在确定款项金额无误的情况下,就可以给对方开收据了,关于收据的填写,在我们之前的文章中已经为大家介绍过,这里就不再进行赘述了,需要注意的是在收据联上,一定要加盖企业的财务专用章,这样收据才是有效力的。大家在收到收据的时候也要注意看,收据上面有没有盖章,如果没有盖章,那收据是无效的。

在收到货款后,出纳人员要在收据的财务联上加盖“现金收讫”印章,这样表示款项已收。出纳需要及时登记现金日记账,在做完这些工作之后,把收据的财务联交给会计做账即可。

以上为大家完整了展示了一下出纳收到现金之后,处理的流程。是不是发现每一步都有自己的作用呢?其实大家理解了其中的原理,就不难记住这些步骤啦。

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