出纳人员如何处理报销业务(二)

在上篇文章中,我们为大家介绍了在报销时,出纳人员审核单据的注意事项。我们这篇文章主要为大家介绍对于报销单签章以及审核完毕后,出纳人员的处理方法。

在上篇文章中,我们为大家介绍了在报销时,出纳人员审核单据的注意事项。我们这篇文章主要为大家介绍对于报销单签章以及审核完毕后,出纳人员的处理方法。

一般情况下,对于报销人员填制好的报销单,至少需要经过部门经理和总经理进行签字的,一般都是先找直属的上级部门经理签字后,再找总经理签字。有些企业在经过部门经理签字后,还要求财务经理签字,最后要求总经理签字。签字的过程,就是一个领导审批、知晓的程序。对于需要报销的款项,领导要先知道具体情况,判断是否可以报销,批准后出纳才会进行报销操作。

那么出纳人员在审核报销单以及原始单据后,还要检查报销单上的签字是否齐全,如果不齐的话,要求报销人员去领导那里补签。

在所有资料审核无误后,出纳应该填写“报销领款签字表”,表格上有日期、金额、领款人等项目,报销人在确认报销金额无误后,进行签字。同时,出纳人员在报销单加盖“现金付讫”印章,证明本份单据已经完成付款,在登记日记账后,把报销单交给会计人员编制记账凭证。

这样的话就完成了一次报销流程。在报销的时候还要注意几点小细节。出纳人员与金钱接触频繁,同时与人接触的也很多。在企业存放的库存现金是有限额的,但有些时候,来报销的人很多,那怎么办呢?假如说出纳人员与小A关系特别好,那我每次先给小A报销,这样行不行呢?

报销应该按照递交报销单的顺序来逐个进行报销,绝对不能跟谁好就先给谁报销,关系不好的就不给人家钱,这是绝对不可以的。但有些时候是要灵活变通的,比如说销售人员甲上午交来的报销单,需要报销5000块钱,销售人员乙下午交来报销单,需要报销200元电话费。正常情况下,需要按照递交报销单时间的早晚来进行报销,可是企业今天有很多付款业务,库存现金只剩2000块钱了,那么这个时候,就可以先给销售员乙报销,同时可以给甲解释一下,说企业目前的库存现金不够,等取钱后马上给您报销。

所以说在工作的时候,也要注意灵活变通,不能一味的循规蹈矩,也不能太过自由散漫,希望大家在阅读本文后可以有所收获。

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