原始报销单据的内容及要求

简单的费用报销,其实是有很多细节需要注意的。

一、报销票据的分类

需要报销的票据基本上分为:

1、采购类:办公用品、原材料、半成品、商品等;

2、费用类:交通费、差旅费、租赁费、招待费、通讯费、水电费等。

根据公司实际情况,报销票据分为实物采购票据、运费、办公费、室内交通费、差旅费用、车辆费用、租赁费、招待费用、食堂费用、通讯费、其它费用等票据。

二、原始报销单应具备的内容

1、单据的填制日期;

2、填制单据的部门名称;

3、需要报销的内容、金额;

4、购买实物的数量、单价和金额;

5、经办人的签名。

三、对原始凭证的技术要求

1、如果原始凭证上需填写大小写金额的,大写金额与小写金额必须一致。

2、对于购买了实物的票据,如果是需要入库的物资,由仓库保管员验收入库后,在验收单上填写实际收到物资的数量并签字,验收入库单要附在原始票据上;如果是不需要入库的物资,经办人、实物保管人员或者实物使用人员都要在凭证上签字。

3、对于支付款项的原始凭证,单位的必须要有收款单位的收款证明或者盖章,个人的要有个人收款证明上签字。

4、预付支出款,由经办人填制付款申请单,交单位负责人审批签字后作为原始凭证。

5、原始发票应完整无涂改字迹。

6、但凡原始凭证内容不全面、字迹模糊不能辨认、大小写金额有改动或者其他内容有改动的、与实际发生经济业务内容不符者,应予退回或重新填写。

7、发票必须有真实的消费清单,付款凭据;差旅费票据需另附出差申请单及差旅费行程单;报销招待费用需注明招待事由及招待人员及陪同人员。

如果不想给自己找麻烦,财务人员在报销费用时,就要对收到的原始单据严格审核,不符合要求的绝对不要办理。

发表评论

登录后才能评论

联系我们

在线咨询:点击这里给我发消息