汇算清缴需要填哪些表(一)?

不知道企业所得税汇算清缴的会计们,看过来!

1、企业所得税年度纳税申报基础信息表(A000000)

此表为必填表,纳税人填报申报表时,首先要填报此表。填报内容主要包括企业的基本经营情况以及有关涉税事项情况、还有主要股东及分红情况三部分。

2、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)

此表为必填表,也是主表。按照税收规定填列,利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目,注意会计处理与税收规定的不一致,统一按税收规定执行,税收规定不明确的,在没有明确规定之前,暂按国家统一会计制度计算。

3、一般企业收入明细表(A101010)

按照会计制度的规定,填报主营业务收入、其他业务收入、营业外收入,本表反映的是一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况,适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报。

4、金融企业收入明细表(A101020)

本表适用于金融企业根据会计制度填报营业收入和营业外收入,反映金融企业取得收入情况。

5、一般企业成本支出明细表(A102010)

按照会计制度的规定,填报主营业务成本、其他业务成本、营业外支出,本表反映的是一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况,适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报。

6、金融企业支出明细表(A102020)

本表适用于金融企业根据会计制度填报营业支出和营业外支出,反映金融企业发生成本支出情况。

7、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表(A103000)

此表只适用于事业单位和民间非营利组织填报,根据相关的会计制度规定填报事业单位收入、民间非营利组织收入、事业单位支出、民间非营利组织支出等。反映的是事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织取得收入,发生支出、费用情况。

发表评论

登录后才能评论

联系我们

在线咨询:点击这里给我发消息