请教一下,符合资格的,一般项目加计抵减额是不是(进项—转出)x10%,然后填在本期发生额?

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问答描述:

请教一下,符合资格的,一般项目加计抵减额是不是(进项—转出)x10%,然后填在本期发生额?

最佳答案:

当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%

当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额

其它回答:

回答1:

已计提加计抵减额的进项税额,如果发生了进项税额转出,则纳税人应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。

回答2:

适用加计抵减政策的生产、生活服务业纳税人,当期发生了进项税额转出,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税纳税申报表附列资料(四)》 “二、加计抵减情况”第4列“本期可抵减额”中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。

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