• 材料费用的发票税率是多少?

    材料费包括材料原价、材料运杂费、运输损耗费、采购及保管费、检验试验费、材料包装费等。税率有17%,3%等,视乎开票方是一般纳税人还是小规模纳税人。企业作为购买方索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。否则,发票将不得作为税收凭证用于办理涉税业务。开具出售材料增值税普通发票,必须按照品名一一列清,不得笼统的开具“材料”。

    2020-07-22 39 0 0
  • 增值税专票以外的发票可以抵扣吗?

    3、购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。

    2020-07-22 36 0 0
  • 完税证明怎么开?作用是什么?

    完税证明是纳税人已缴纳税款的凭证,说明了纳税人已经完成了对应的纳税义务。企业凭税务申报表及财务报表去申报并缴纳税款后,就可以拿到完税证明。完税证明能完整反映全年度个人所得税缴纳情况,是个人信誉和履行纳税义务的具体体现,因此越来越被重视。在个人从事有关经济活动时,如办理购房和购车贷款、出国、误工索赔等,相关机构有向个人索要完税凭证来证明其财力和作为公民应履行义务的诚信度。

    2020-07-22 28 0 0
  • 进项发票怎么算增值税?

    关于增值税应纳税额的计算,相信大家都知道销项税额减可抵扣的进项税额,那么进项发票怎么算增值税呢?进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。销项税额很好计算,你的含税销售额,包含不含税销售额和税额,不管是你否开具增值税专用发票,都需要计算的。

    2020-07-22 33 0 0
  • 企业增值税如何合理节税?

    企业增值税是企业必须缴纳的税种。新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院,国务院在近些年出台了很多减税政策来鼓励企业发展,企业可以通过国家政策来合理避税。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格,以达到少纳税或不纳税的目的。不是抵扣3%,应该按照增值税专票上注明的金额抵扣11%即1.1万元的增值税。

    2020-07-22 51 0 0
  • 一般企业需要缴纳哪些税种?

    根据行业的不同、业务的不同所要缴纳的税种也是不相同的。一般企业都会涉及的税种有以下7个:增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税。如果企业购买车辆会涉及车辆购置税,买卖房产土地会涉及房产税、契税等。企业纳税申报流程依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条

    2020-07-22 27 0 0
  • 个税年度汇算清缴如何计算?

    达到纳税标准的纳税人需要缴纳个人所得税,今年开始我们需要对个税进行汇算清缴。个税汇算清缴是指个人按照综合所得计算所得税每月预扣预缴税款而年终按“综合税率表”计算个税,多退少补。汇算清缴的计算公式:

    2020-07-22 42 0 0
  • 个体工商户用不用申报个人所得税?不报税有什么后果?

    个体工商户应缴纳的税款由纳税义务人在次月十五日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。当月实际应缴税额,即当月计算的应纳税额扣除本月之前累计已缴数。如果纳税人或扣缴义务人未在规定期限完成纳税申报的,由税务机关责令限期改正,可以处2000元以下的罚款。情节严重的,可以处2000元以上10000元以下的罚款。

    2020-07-22 66 0 0
  • 汽车消费税怎么征收?税率是多少?

    如今买车的人越来越多,你可知道买车的价格里已经包含了汽车消费税?让我们一起了解汽车消费税的相关内容吧。汽车消费税是价内税,是已经包含在产品价格内的流转税。汽车消费税根据车型不同,征收税率也不一样。

    2020-07-22 41 0 0
  • 什么是消费税?消费税都有哪些形式?

    在对货物普遍征收增值税的基础上,选择部分消费品再征收一道消费税,目的是为了调节产品结构,引导消费方向,保证国家财政收入。消费税共设置了15个税目,在其中的3个税目下又设置了13个子目,列举了25个征税项目。一般对一种消费品只选择一种税率形式,但为了更好地保全消费税税基,对一些应税消费品如卷烟、白酒,则采用了定额税率和比例税率双重征收形式。

    2020-07-22 44 0 0
  • 企业所得税汇算清缴需要准备的资料有哪些?

    每年企业都要进行相应的汇算清缴工作,那么作为会计人员,你都了解了汇算清缴的流程了吗?汇算清缴首先需要准备好相应材料。如果纳税人采用电子申报,应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料;8、实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人,由总机构统一计算应纳税所得额和应纳所得税额,按照上述规定,在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报,进行汇算清缴。

    2020-07-20 34 0 0
  • 企业所得税汇算清缴填报怎么写?

    本文将主要介绍企业所得税汇算清缴填报的知识,来一起了解下吧!企业所得税汇算清缴填报的方法一、汇算清缴表是根据所得税法进行调增、调减,是对年报的调整工作。企业所得税汇算清缴填报时间企业所得税汇算清缴一般自年度终了之日起5个月内。企业所得税汇算清缴填写说明1、“营业收入”:填报主营业务收入和其他业务收入的收入总额。与财务会计报表利润总额一致。

    2020-07-20 48 0 0
  • 免税企业所得税汇算清缴如何填报?

    夜冰会计网校整理了免税企业所得税汇算清缴如何填报的相关内容,来一起了解吧。根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的合计数额填写。扣缴义务人必须按规定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关需要的其他有关资料。

    2020-07-20 43 0 0
  • 比例税率包括哪些类型?有什么特点?

    比例税率在实际运用中,包括行业比例税率、产品比例税率、地区差别比例税率等,适用范围很广泛。在具体应用中,它被划分成扇区比例税率,在不同的税种和地区征税产品的比例。也被称为“比例税”是相同的对象上的税,无论大小的量的,按比例相同的税率,税负横向平衡的重要体现。差别很大比例进行税率是指一种税设两个或两个方面以上的比例税率。

    2020-07-20 32 0 0
  • 所得税分配表分配比例怎样计算?

    企业按照税法规定计算的企业所得税,分为预缴税款、汇算清缴应缴应退税款。将另外50%部分,按照比例分摊到各分支机构之间,并及时通知到各分支机构;各分支机构应在每月或季度终了之日起15日内,将分摊的税额按规定申报预缴。

    2020-07-20 40 0 0
  • 小规模纳税人适用征收率及认定标准

    小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。自2009年1月1日起,小规模纳税人增值税征收率由过去的6%和4%一律调整为3%,不再设置工业和商业两档征收率。

    2020-07-19 49 0 0
  • 增值税以物易物的销售额怎么确定?

    如果是非货币性质的交易以物易物,销售额又该如何确定呢?以物易物是一种视同销售的行为,它是指销售企业双方不是以货币资金结算,而是以同等价款的货物相互结算,实现货物购销的一种方式。以物易物双方都应作购销进行处理,即以各自企业发出的货物成本核算产品销售额并计算销项税额,

    2020-07-19 40 0 0
  • 小微企业年应纳税所得额怎么计算?

    国家对于小型微型企业有许多税收优惠政策,在实际工作,计算企业应纳税额是非常重要的,今天我们就来一起了解小微企业年应纳税所得额的计算吧。小微企业年应纳税所得额计算根据新《企业所得税法》第五条规定,企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。第二十八条规定,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。

    2020-07-19 57 0 0
  • 仓储合同印花税怎么计算?税率是多少?

    根据有关政策规定,签订仓储合同是需要缴纳印花税的,按合同的金额作为计税依据。由于粘贴在应纳税凭证使用印花税票标志命名而由来得名。由仓储合同印花税的税率为千分之一,应纳税额=仓储保管费用*0.01%,因此应纳印花税=150000*1‰=150(元)。

    2020-07-19 39 0 0
  • 应纳税所得额坏账准备有哪些内容?

    今天为各位会计人员全面的整理了有关应纳税所得额坏账准备内容的知识点,希望能帮到你。根据所得税法及实施条例规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的坏帐损失,准予在计算应纳税所得额时扣除。对不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出不得扣除。纳税人的坏账应该在原则上扣除的实际数额。报经税务管理机关进行批准,也可提取坏帐准备金。关联方之间的交易不得认定为坏账。

    2020-07-19 55 0 0
  • 增值税适用税率及征收率如何审核?

    增值税的适用税率以及征收率关系到企业纳税申报工作,因此需要财务人员熟悉掌握。低税率:业务发展发生是2018年5月1日至2019年3月31日的为10%,2019年4月1日之后的是9%。交通安全运输、邮政、基础进行电信、建筑、不动产租赁、销售企业不动产、转让以及土地资源使用权。其他应税行为的税率为6%。

    2020-07-19 44 0 0
  • 计算应纳税所得额时广告费怎么扣除?

    应纳税所得额是企业计算所得税税额的依据,因此是财务人员必须要掌握的知识点。应纳税所得额广告费扣除标准根据《企业所得税法实施条例》第四十四条规定:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。也就是说,广告费扣除比例一般按15%计算。

    2020-07-19 50 0 0
  • 企业取得用于职工教育经费的专票可以抵扣吗?

    增值税是自营改增以后我们各行各业都面临的税种,大家都知道对于一般纳税人而言取得的进项专票是可以抵扣增值税的。企业用于职工教育经费范围开支取得增值税专用发票上注明的进项税额按规定可抵扣,而应在福利费开支的相关进项税额不能抵扣。全面营改增后,列入职工教育经费的培训费,一般纳税人取得增税税专用发票允许抵扣进项税额。

    2020-07-19 61 0 0
  • 消费税的计算方法是怎样的?

    日常中使用的大多数商品,几乎都是需要征收增值税的,但对部分消费品,还多征收了一道消费税。(一)消费税的税目:共有15个税目(二)消费税的计税依据:从价和从量两种计税方法。其中:1、实行从价计税办法征税的应税消费品,计税依据为应税消费品的销售额。

    2020-07-19 26 0 0
  • 出口退税申报操作会遇到哪些问题?

    但应注意,一旦税务机关审核通过,就不能修改该企业的增值税纳税申报表。因此,在申报出口退(免)税前,应仔细核对填报的申报表是否正确,增值税纳税申报表确认无误后,再点击出口退(免)税申报。也就是说,外贸企业取得的用于内销的进项和用于出口的进项需要分别核算。

    2020-07-19 48 0 0
  • 私营企业分红是否需要纳税?

    如今不少私营企业把分红作为激励高绩效员工的形式。税收法规主要限制分红与企业所得税和个人所得税的联系。但5年不分红的,股东可以要求公司回购股权,退出公司。不少纳税人对私营独资企业是否应缴纳企业所得税有疑问。私营独资企业是指由一名自然人投资经营,以雇佣劳动为基础,投资者对企业债务承担无限责任的企业。

    2020-07-19 128 0 0
  • 增值税中加工费服务的税率是多少?

    增值税是我们每个企业都会面临的一种税,因为它的征税范围非常的广,是一项流转税。来料加工属于增值税业务,应当到主管国税缴纳增值税。只就加工费开具增值税普通发票,所得税年终汇算清缴,仍然由地税征收。

    2020-07-19 68 0 0
  • 消费税的征收范围包括哪些?

    消费税是以特定消费品为课税对象所征收的一种税,属于流转税的范畴。在对货物普遍征收增值税的基础上,选择部分消费品再征收一道消费税,目的是为了调整产品结构,引导消费方向,保证国家财政收入。一般对一种消费品只选择一种税率形式,但为了更好地保全消费税税基,对一些应税消费品如卷烟、白酒,则采用了定额税率和比例税率双重征收形式。

    2020-07-19 30 0 0
  • 教育费附加和地方教育费附加的税率是多少?

    教育费附加、地方教育附加是为了扶持教育事业发展而征收的税种,以纳税人实际缴纳的增值税,消费税税额为依据征收,遵循“进口环节不征、出口环节不退”的规则。征收依据教育费附加和地方教育费附加是以实际缴纳增值税、消费税税额为征收依据。在月销售额不超过10万、季度销售额不超过30万的也实际缴纳增值税、消费税的企业。征收比率教育费附加的税率为3%,大部分地区的地方教育附加税率为2%。

    2020-07-19 55 0 0
  • 借款合同需要交印花税吗?税率是多少?

    印花税的征收范围很广,像平时的购销合同,货物运输合同,借款合同都是需要缴纳印花税的。借款合同是否需要缴纳印花税,需要区分借贷主体。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定:银行及其它金融组织和借款人所签订的借款合同,按借款金额的万分之零点五贴花。非金融机构和借款人签订的借款合同,不属于印花税的征税范畴,不征收印花税。另外,企业间借款也不需要交纳印花税。

    2020-07-19 36 0 0
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